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テイクアウトの消費税8%と店内10%の分け方
この記事は一般的な情報をまとめたもので、税務上の判断を保証するものではありません。税率の扱いは、制度の改正や個別の状況で変わることがあります。最終的な判断は、税務署や税理士、国税庁の案内（国税庁）でご確認ください。
カフェや居酒屋でテイクアウトを始めると、「持ち帰りは8%、店内で食べるなら10%」という話に必ず出会います。同じコーヒーでも税率が分かれるため、レジで迷うことも少なくありません。この記事では、一般的な考え方と、現場で困らないための工夫を整理します。
一般的な考え方
一般に、飲食料品の販売には軽減税率が適用される一方、店内の飲食設備でその場で食べる「外食」には標準の税率が適用される、と案内されています。つまり、同じ商品でも、持ち帰りか店内かで税率が変わるということです。
ここで大切なのは、税率を決めるのは商品そのものではなく、提供の仕方だという点です。お客様に「持ち帰りです」と言われれば持ち帰り、「ここで食べます」と言われれば店内、というのが基本的な見方です。
迷いやすい場面
- 店内で食べるつもりが、残して持ち帰る：注文時の意思を基準に考えるのが一般的とされていますが、扱いは状況により異なります
- テイクアウトを頼んで、店内の席で待つ：待つだけか、そこで食べるのか、確認が必要です
- お酒：お酒は軽減税率の対象外とされています。持ち帰りでも税率が変わらない点に注意が必要です
- セット商品：飲食料品と別のものを組み合わせた場合の扱いは、個別に確認が必要です
判断が分かれる場面は、お店ごとにルールを決めて、全員が同じ対応をすることが大切です。その上で、不安な点は税務署や税理士に確認しておくと安心です。
レジでの確認を習慣にする
ミスを減らす一番の方法は、注文の最初に「店内ですか、お持ち帰りですか」と聞くことです。後から確認すると、会計のやり直しが発生します。
- 注文の最初に必ず聞く
- お持ち帰りのお客様には、袋や容器を別に用意する
- 店内と持ち帰りが混ざる場合は、品目ごとに分けて記録する
レシートへの記載
税率が2種類あると、レシートには税率ごとの合計と税額を分けて書く必要が出てきます。インボイス制度との関係や記載事項は、飲食店のレシートとインボイス制度の記事で一般論として整理しています。あわせて確認してください。
価格の決め方にも影響する
税率が違うと、税込価格をそろえるか、本体価格をそろえるかで、お店の利益が変わります。たとえば、店内と持ち帰りで同じ税込価格にすれば分かりやすい反面、1品あたりの手取りが変わります。メニューの価格表示はメニュー表の作り方と価格表示も参考にしてください。原価率の見直しには、無料の原価率・損益分岐点 計算が使えます。
まとめ
テイクアウトの税率は、提供の仕方で決まります。注文の最初に確認する、店内と持ち帰りを品目ごとに分ける、レシートに税率別で書く。この三つを守るだけで、迷いはかなり減ります。個別の判断は、税務署や税理士に確認してください。
ハイヨの紹介
ハイヨでは、品目ごとに持ち帰りの税率を設定でき、持ち帰りの先払い（番号札）にも対応しています。店内と持ち帰りを分けて記録できるので、レジでの計算の手間を減らせます。なお、税率の最終的な扱いは、税務署や税理士にご確認ください。
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